ФНС разъяснила, как проверить добросовестность контрагента

Юристы Консалтинговой группы «Капитал» информируют о том, что УФНС по Пермскому краю разъяснило, каким образом компания или предприниматель могут проверить своего контрагента на добросовестность.

Так в ст. 5 Федерального закона «О коммерческой тайне» от 29.07.2004 № 98-ФЗ говорится, что ряд сведений о хозяйствующем субъекте не являются коммерческой тайной, и он не вправе отказывать заинтересованным лицам в предоставлении такой информации, ссылаясь на данный закон.

В частности, коммерческой тайной не являются:
 

• сведения, содержащиеся в документах, дающих право на осуществление предпринимательской деятельности;
• сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации и фактах привлечения к ответственности за совершение этих нарушений;
• сведения, содержащиеся в учредительных документах юридического лица, документах, подтверждающих факт внесения записей о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствующие государственные реестры;
• сведения о перечне лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица;
• информация из других официальных источников.

Таким образом, чтобы оценить добросовестность контрагента можно запросить у него копию:

• свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
• свидетельства о постановке юридического лица на учет в налоговом органе;
• учредительных документов;
• лицензий;
• приказа о назначении директора.

Налоговые консультанты Консалтинговой группы «Капитал» также рекомендует проводить самостоятельную оценку рисков по результатам своей деятельности с учетом Критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных приказом ФНС России № ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 г., это позволит своевременно выявить свои налоговые риски и обязательства.